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Régime enregistré d'épargne-retraite (REER)

Un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est un régime dans lequel vous enregistrez des placements et qui vous permet d'accumuler des économies pour la retraite, et de remettre à plus tard votre impôt sur le revenu.

Le REER s'adresse à tous les épargnants de 71 ans ou moins qui gagnent un revenu imposable et qui désirent épargner en vue de leur retraite.

Avantages

  • Vos cotisations à un REER peuvent vous donner droit à des remboursements ou à des économies d'impôt.
  • Vos revenus de placement ne sont pas imposables tant qu'ils demeurent dans votre REER. À rendement égal, les placements de votre REER fructifient donc plus rapidement  que s'ils n'étaient pas enregistrés.
  • À certaines conditions, votre REER est à l'abri de vos créanciers en cas de faillite personnelle*.
  • Si vous vous qualifiez, vous pouvez utiliser les fonds accumulés dans votre REER, jusqu' à un maximum de 25 000 $, pour acheter ou construire une résidence en vertu du Régime d'accession à la propriété (RAP) ou jusqu'à 20 000 $ pour financer vos études en vertu du Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP).
  • Vous pouvez cotiser au REER de votre conjoint.

Produits d'épargne admissibles au REER

FAQ

  • Comment le REER fonctionne-t-il?
    • Les montants investis dans votre REER et les intérêts qui en découlent ne sont pas imposés tant qu'ils y demeurent.

      Si vous retirez de l'argent de votre REER, vous devez généralement payer de l'impôt.
  • Est-il obligatoire de transformer le REER en revenu de retraite?
    • Comme l'objectif du REER est d'abord de vous aider à économiser pour votre retraite, le gouvernement exige que vous transformiez votre REER en revenu de retraite avant la fin de l'année civile au cours de laquelle vous célébrez votre 71e anniversaire.

      Vous pouvez faire cette transformation en transférant vos placements vers un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), ou en faisant l’achat d’une rente viagère ou d’une rente certaine. Vous pouvez aussi retirer vos placements, mais vous serez alors pleinement imposé sur ce retrait.
  • Combien puis-je cotiser à mon REER?
    • Vous trouverez le montant de votre cotisation maximale au REER sur votre Avis de cotisation le plus récent, sous la rubrique « État du maximum déductible au titre des REER ». Ce document vous est envoyé par l'Agence du revenu du Canada (ARC) chaque année, après le traitement de votre déclaration d'impôts.
  • Je n'ai pas utilisé tous mes droits de cotisation cette année. Qu'arrivera-t-il?
    • Vous pouvez reporter vos droits de cotisation inutilisés d'année en année, jusqu'à ce que vous les ayez utilisés en entier ou jusqu'à la fin de l'année de votre 71e anniversaire.
  • Si je retire de l'argent de mon REER, quelles sont les conséquences?
    • Au moment de votre retrait du REER, vous devrez payer de l'impôt sur votre retrait au moyen d'une retenue à la source.

      Selon le taux d'impôt appliqué au moment de la retenue et l'ensemble de vos revenus, il est possible que la retenue à la source ne couvre pas entièrement l'impôt à payer sur votre retrait. Vous devrez aussi ajouter ce retrait à vos autres revenus de l'année lors de votre déclaration de revenus.

      Les retraits faits à partir d'un REER ne libèrent pas de marge de cotisation supplémentaire. Vous ne pourrez donc pas rembourser votre retrait plus tard.

      Note : Les retraits faits en vertu du RAP (Régime d'accession à la propriété) et du REEP (Régime d'encouragement à l'éducation permanente) ne sont pas assujettis à ces règles.
  • J'ai dépassé le montant permis pour ma cotisation REER. Qu'arrivera-t-il?
    • Vous pouvez excéder votre limite de cotisation de 2 000 $* sans pénalité. Dès que vos cotisations dépassent ce seuil, vous devez payer une pénalité de 1 % par mois jusqu'à ce que vous les retiriez ou jusqu'à ce que vous ayez à nouveau assez de droits de cotisation pour les maintenir dans votre REER. Cette pénalité de 1 % est calculée sur le total de vos cotisations en trop.

      * Si vous aviez 18 ans ou moins dans l'année ou une partie de l'année, vous n'avez pas droit au montant additionnel de 2 000 $.
  • Comment savoir si j'économise suffisamment dans mon REER?
    • Les experts estiment que vous aurez besoin de 60 % à 80 % de votre revenu brut actuel à la retraite. Ce pourcentage varie en fonction du style de vie que vous désirez maintenir, de votre état de santé, de votre revenu et de vos projets.

      Même si vous prévoyez toucher des prestations de programmes publics ou d'un régime d'employeur, dans la majorité des cas, votre épargne personnelle sera nécessaire pour maintenir votre niveau de vie. C'est la raison d'être du REER.

      Votre conseiller pourra vous aider à établir des objectifs adaptés à votre situation et à concevoir un plan pour les atteindre.
  • À partir de quel moment est-ce que je peux cotiser à un REER?
    • Vous pouvez cotiser dès l'année suivant celle où vous déclarez un revenu gagné. Cotisez dès que possible: le temps est un allié important pour maximiser votre épargne.
  • Jusqu'à quel âge puis-je cotiser à mon REER?
    • Vous pouvez cotiser à votre REER jusqu'au 31 décembre de l'année à laquelle vous célébrez votre 71e anniversaire. Vous devrez alors transformer votre REER en revenu de retraite.
  • J'approche de l'âge limite pour cotiser à mon REER. Que dois-je prévoir?
    • Vous avez jusqu'au 31 décembre de l'année au cours de laquelle vous célébrerez votre 71e anniversaire pour transformer votre REER en un revenu de retraite. Vous pouvez faire cette modification d'une des trois façons suivantes :
      • Retirer les sommes que vous aurez accumulées dans votre REER. Ce retrait sera toutefois imposable en totalité l'année où il sera fait;
      • Transformer votre REER en FERR (Fonds enregistré de revenu de retraite), une sorte de prolongement d'un REER, dans lequel vous pourrez conserver des placements à l'abri de l'impôt, mais dont vous serez obligé de retirer une somme minimale chaque année;
      • Faire l'achat d'une rente viagère, qui vous assurera un revenu régulier à vie, ou d'une rente certaine payable jusqu'à 90 ans.
  • Mes revenus me permettent de cotiser au REER, mais en ce moment, je n'ai pas d'argent à y consacrer. Que puis-je faire?
    • Vous pouvez emprunter pour cotiser à votre REER. Consultez votre conseiller pour savoir si cette stratégie convient à votre situation.

      Si vous souhaitez éviter d'emprunter, vous pouvez faire l'achat de votre REER par versements périodiques. Cette stratégie vous assurera d'économiser selon vos moyens tout en vous évitant d'avoir à dénicher un montant important en fin d'année.
  • Qu'est-ce qu'un REER de conjoint?
    • C'est un REER dans lequel vous versez une partie ou la totalité de vos droits de cotisation au profit de votre conjoint. Dans ce cas, l'argent est accumulé au nom de votre conjoint, mais vous bénéficiez de la déduction fiscale qui s'y rapporte.

      Une telle cotisation peut comporter des avantages fiscaux pour le couple, par exemple lorsqu'un conjoint est plus âgé ou gagne un revenu plus élevé. En tenant compte de votre situation, votre conseiller peut vous aider à évaluer et à mettre en place cette stratégie.
  • Quelle est la différence entre le REER et le CELI?
    • L'objectif principal du REER est l'épargne-retraite, alors que le Compte d'épargne libre d'impôt (CELI) a été conçu pour vous aider à réaliser les projets de votre choix, tout au long de votre vie (incluant vos projets de retraite).

      D'un point de vue fiscal, la principale différence entre ces deux régimes est liée au moment de l'imposition :
      • Le REER donne droit à une réduction ou à un remboursement d'impôt au moment ou pour l'année de la cotisation. Cependant, les retraits de votre REER sont imposables;
      • Les sommes que vous déposez dans un CELI ne sont pas déductibles aux fins de l'impôt. Par contre, les retraits de votre CELI sont libres d'impôt.
      Notre tableau comparatif REER ou CELI fournit un aperçu des principales différences entre les deux régimes.
  • Qu'est-ce que le Régime d'accession à la propriété (RAP)?
  • Qu'est-ce que le Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP)?
  • Jusqu'à quand puis-je cotiser à un REER si je veux profiter d'une déduction d'impôt dans ma déclaration de revenus?
    • Règle générale, les cotisations versées après le 1er mars sont déductibles du revenu imposable de l'année courante ou des années suivantes, alors que les cotisations versées dans les 60 premiers jours de l'année peuvent être déduites du revenu imposable de l'année précédente, de l'année courante ou des années suivantes.
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