Régime enregistré d'épargne-retraite (REER collectif)

Un REER collectif est un ensemble de REER individuels offerts à un groupe d'employés par leur employeur ou pour les membres d'une association par leur association et dont l’administration est centralisée. Voici les points saillants de ce régime :

Avantages d’un REER collectif

  • Les gains réalisés à l'intérieur du régime s'accumulent à l'abri de l'impôt;
  • Les cotisations dans un REER collectif sont déductibles d'impôt;
  • Taux collectif avantageux, car les frais liés au placement des cotisations dans un REER collectif sont généralement inférieurs à ceux exigés dans un REER individuel;
  • Rendement total supérieur en raison des frais moindres;
  • Impôt déductible à la source, ce qui augmente le revenu net des employés;
  • Possibilité de contributions régulières engendrant les bénéfices liés à l'épargne systématique .

Caractéristiques des cotisations

  • Les sommes investies ne sont pas immobilisées et peuvent être retirées en tout temps;
  • Le REER collectif est admissible au Régime d’accession à la propriété (RAP) et au Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP);
  • Déterminées par les employés. Pas d'investissement minimal, ni de limites à l’égard des transferts entre fonds;
  • Peuvent être transférées d'un autre régime, ou encore provenir de cotisations volontaires supplémentaires;
  • Permises à l’employeur dans le REER de ses employés, aucune obligation de montant minimal et modification des montants permise en tout temps;
  • Réparties de n’importe quelle façon entre l’employeur et ses employés, pourvu qu’elles ne dépassent pas le plafond de cotisations déterminées par la Loi de l’impôt sur le revenu (même que celui d’un REER individuel);
  • Considérées comme un salaire, donc comme un avantage imposable si elles sont versées par l'employeur.

Compte de retraite immobilisé (CRI) : complément parfait au REER collectif

Le CRI, ou REER immobilisé, est un outil de placement conçu pour recevoir les sommes qui proviennent de régimes de retraite d’employeurs précédents. Quand un employé quitte son emploi, les sommes accumulées dans son régime de retraite peuvent être transférées dans un CRI. C'est donc un complément parfait au REER collectif pour consolider ses épargnes avant la retraite.

Caractéristiques du CRI

  • Comme pour le REER collectif, l'imposition des revenus du CRI est reportée;
  • Contrairement au REER collectif, les sommes détenues dans un CRI sont immobilisées;
  • Le CRI doit être transformé en rente, en fonds de revenu viager (FRV) ou en tout autre type de régime de décaissement immobilisé le 31 décembre de l'année au cours de laquelle le participant atteint l'âge de 71 ans.

Quel régime de retraite répond le mieux à vos besoins? Consultez le tableau de comparaison des régimes.

 

Le présent texte a été rédigé à titre explicatif. L'ensemble des conditions, exclusions et restrictions se trouve dans le contrat.