FAQ - Fonds enregistre de revenu de retraite

Vous devrez retirer un montant minimum chaque année à partir de l'année qui suit le transfert de vos placements dans le FERR. Ce montant minimum est établi par l'Agence du revenu du Canada (ARC) Lien externe au site. S’ouvre dans une nouvelle fenêtre. selon votre âge et la valeur de votre FERR.

Vous pouvez choisir la fréquence et le montant de vos retraits du FERR pourvu que vous retiriez chaque année le montant minimum obligatoire.

Vous pouvez seulement cotiser à un FERR en y transférant directement les placements issus :

• de votre REER;
• de votre régime complémentaire de retraite;
• d'un autre FERR.

Les critères de placement du FERR sont généralement identiques à ceux du REER.

Si vous détenez un REER, vous devrez le transférer dans un FERR avant la fin de l'année civile – Ouvre une boîte d'aide de votre 71^e anniversaire. Avant cette date limite, vous pouvez souscrire à un FERR en tout temps.

Le FERR n'est pas la seule option. Vous pouvez faire l’achat d’une rente payable jusqu'à 90 ans. Vous pouvez aussi retirer vos placements, mais vous serez alors pleinement imposé sur ce retrait.

Vous pouvez transférer directement à un FERR :

• les placements de votre régime enregistré d'épargne-retraite (REER);
• les placements d'un autre FERR;
• dans certains cas, les placements de votre régime complémentaire de retraite – Ouvre une boîte d'aide.

Les critères de placement du FERR sont généralement identiques à ceux du REER.

Il n'y a pas d'âge minimal pour créer un FERR; vous pouvez le faire dès que vous désirez en tirer un revenu de retraite. Toutefois, vous devrez créer votre FERR au plus tard à la fin de l'année de votre 71^e anniversaire de naissance et commencer à en tirer un revenu l'année suivante.

Vous devez inclure les sommes retirées de votre FERR dans le calcul de vos revenus pour fins d'impôt pour l'année du retrait. Selon votre situation générale, vous pourriez devoir payer un montant d'impôt sur ce revenu.

Vous pouvez choisir et modifier le montant de vos retraits comme vous le désirez, à condition de retirer à chaque année le minimum prescrit par la loi.

Le montant du retrait minimal change chaque année. Il est calculé en fonction d’une formule établie par l'Agence du revenu du Canada (ARC) Lien externe au site. S’ouvre dans une nouvelle fenêtre., qui tient compte de votre âge ou de celui de votre conjoint et de la valeur totale du FERR au début de l’année.

Aucun retrait maximal n'est fixé par la loi. Cependant, vous épuiserez votre FERR plus rapidement si vous effectuez de gros retraits.

Oui. Ainsi, vous pouvez utiliser l'âge du conjoint le plus jeune et profiter d'une plus grande souplesse, puisque le retrait minimal prescrit est moins élevé.

Vous devez faire les retraits minimaux prescrits en vertu de votre FERR; par contre, rien ne vous empêche d'en épargner une partie hors de votre FERR une fois ces retraits effectués.

Vous pouvez épargner le montant inutilisé de votre retrait après impôt dans un CELI (Compte d'épargne libre d'impôt) à concurrence de votre limite de contribution. Le revenu de placement généré dans votre CELI est libre d'impôt, tout comme les montants que vous en retirez et il n'y a pas d'âge limite pour cotiser.

De plus, vos retraits d'un CELI n'affectent pas vos prestations ou vos crédits fondés sur le revenu tels que le crédit d'impôt en raison de l'âge ou les prestations de Sécurité de la vieillesse ou du Supplément de revenu garanti.

La valeur de tous les biens détenus dans votre FERR à la date de votre décès devient un revenu imposable, sauf si la totalité ou une partie de cette valeur a été attribuée et incluse dans le revenu de votre conjoint en droit ou de fait ou de vos enfants et petits-enfants qui sont financièrement à votre charge au moment de votre décès. Ceux-ci peuvent alors transférer directement ou indirectement les montants reçus de votre FERR dans leur REER, leur FERR ou les utiliser pour l'achat d'une rente. Cette règle diffère si la valeur de votre FERR est attribuée à d'autres héritiers.

Pour en savoir plus, consultez l'Agence du revenu du Canada (ARC) Lien externe au site. S’ouvre dans une nouvelle fenêtre..